1. はじめに
不動産を相続すると、「何から始めればいいかわからない」「税金がどれくらいかかるのか不安」といった声をよく耳にします。実際、相続には多くの税金が関わっており、適切な知識がないと“損をする”ことも。この記事では、和泉市で不動産を相続したときに知っておくべき税金の基本と、今からできる節税対策についてわかりやすく解説します。
2. 不動産相続でかかる主な税金
2.1 相続税
相続財産が一定額を超える場合に課税される税金で、不動産の評価額も対象に含まれます。
- 基礎控除の計算式：3,000万円＋600万円×法定相続人の数
- 控除を超える部分に対して課税（10〜55％の累進課税）
2.2 登録免許税
相続登記（名義変更）の際に発生する税金です。
- 固定資産税評価額の0.4％が目安
2.3 不動産取得税
相続による取得の場合は原則非課税ですが、贈与や遺贈の場合には課税対象となります。
3. 不動産の評価額はどう決まる？
相続税の計算においては「相続税評価額（路線価）」が使われます。これは市場価格とは異なり、国税庁が毎年発表する土地の評価基準に基づいて算出されます。
- 建物は固定資産税評価額で算出
- 路線価がない場合は倍率方式で評価
※市場価格より低くなるケースが多いため、評価額を把握しておくことが重要です。
4. 知っておきたい節税の基本
節税対策は、生前からの準備がカギとなります。以下のような対策が効果的です。
4.1 小規模宅地等の特例
一定の要件を満たせば、評価額が最大80％減額される特例制度です。
- 被相続人が住んでいた土地などが対象
- 相続人がそのまま住み続ける、または事業を継続するなどの要件あり
4.2 生前贈与の活用
- 毎年110万円まで非課税で贈与できる基礎控除を活用
- 相続時精算課税制度（上限2,500万円）を使うことで、大きな財産移転も可能
4.3 不動産の分割活用
1つの不動産を複数の用途に分けて所有・活用することで、評価を引き下げられる場合があります。共有ではなく分筆・分棟などが有効です。
4.4 遺言書による明確な相続指示
不動産の分配について遺言書で明確に指定しておくことで、トラブルを防ぎ、相続人が無駄な税負担をすることを防げます。
5. 和泉市で不動産相続する際の注意点
- 空き家の放置で「負動産」化しないよう注意
- 和泉市内の地価や需給状況を把握し、活用・売却の判断材料に
- 地元不動産会社や税理士と連携し、具体的な対策を練る
6. まとめ
不動産の相続は、適切な税知識と準備によって、節税が可能になるだけでなく、トラブルや負担の軽減にもつながります。「知らなかった」で損をしないように、今のうちから情報収集と対策を始めましょう。
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